关于苏仙区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算的报告（草案）

 

一、2016年财政预算执行情况

2016年，全区财政工作在区委、区政府的正确领导，区人大、政协的大力支持下，努力克服各种减收增支因素的影响，坚持稳中求进，全面落实各项财政改革任务，加强公共财政体系建设，为全区社会经济和谐稳定、健康发展提供了必要的财力支撑。

（一）一般公共预算执行情况

1、一般公共预算收入执行情况

2016年全区一般公共预算收入预计（下同）完成126126万元，为预算的100 %，同比增长6.0 %，其中：地方财政收入完成99958万元，为预算的100 %，同比增长5.0 %，上划中央收入预计完成20272万元，为预算的100%，同比增长9.9%，上划省级收入预计完成5896万元，为预算的100%，同比增长10%。一般公共预算收入中，税收收入预计完成57101万元，比2015年实际完成数51921万元，增长9.98%；非税收入预计完成69025万元，为预算的100%。

2、一般公共预算支出执行情况

2016年全区一般公共预算支出预计完成249866万元，为预算的149.2%，同比增长12.7%。

一般公共预算支出按功能科目分类预计完成情况：

一般公共服务支出预计完成29890万元，其中：区本级支出17837万元，为预算的128.8 %，同比增长36.6%；

国防支出预计完成410万元，其中：区本级支出410万元，为预算的107.89 %，同比增长13.6%；

公共安全支出预计完成4832万元，其中：区本级支出4900万元，为预算的116.03%，同比增长4.3%；

教育支出预计完成50689万元，其中：区本级支出42049万元，为预算的106.12%，同比增长2.2%；

科学技术支出预计完成4289万元，其中：区本级支出2679万元，为预算的102.56%，同比增长5.2%；

文化体育与传媒支出预计完成5426万元，其中：区本级支出711万元，为预算的143.92%，同比增长2.5%；

社会保障与就业支出预计完成45219万元，其中：区本级支出40275万元，为预算的100.81%，同比增长6.1%；

医疗卫生与计划生育支出预计完成25361万元，其中：区本级支出22521万元，为预算的100.22%，同比增长3.9%；

节能环保支出预计完成1671万元，其中：区本级支出47万元，同比下降68.3%；

城乡社区支出预计完成10125万元，其中：区本级支出8527万元，为预算的108.85%，同比增长3.4%；

农林水支出预计完成28369万元，其中：区本级支出21985万元，为预算的107.54%，同比增长2.1%；

交通运输支出预计完成9896万元，其中：区本级支出4178万元，为预算的111.29%，同比增长20.4%；

资源勘探信息等支出预计完成3269万元，其中：区本级支出1567万元，为预算的207.54%，同比下降46.2%；

商业服务等支出预计完成688万元，其中：区本级支出948万元，为预算的153.39%，同比下降79.4%；

国土海洋气象等支出预计完成2019万元，其中：区本级支出40万元，同比增长3.0%；

住房保障支出预计完成5520万元，其中：区本级支出3992万元，为预算的100%，同比增长1.7%；

粮油物资储备支出预计完成412万元，其中：区本级支出400万元，为预算的100%，同比下降33.2%；

其他支出预计完成21781万元，其中：区本级支出6681万元，为预算的110.75%。

3、财政收支预计平衡情况

地方财政收入99958万元，加上级补助收入148939万元、地方政府债券收入6600万元、转贷地方政府债券收入209809万元，上年结余收入1569万元，收入总计466875万元。

一般公共预算支出249866万元，加上解上级支出5200万元，地方政府债券还本支出2000万元，转贷地方政府债务支出209809万元，支出总计466875万元；财政收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2016年政府性基金预算收入预计完成6374万元，其中：新型墙体材料专项基金收入20万元、国有土地收益基金收入 602万元、农业土地开发资金收入119万元、国有土地使用权出让收入5510万元、其他政府性基金收入123万元。

政府性基金支出预计完成10901万元，其中：城乡社区支出6213万元、资源勘探电力信息等支出20万元、其他支出4668万元。

政府性基金收入预计6374万元、加转移性收入预计4527万元，收入总计预计10901万元；政府性基金支出预计10901万元。政府性基金预算收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2016年社会保险基金收入预计完成（下同）37935万元，比上年增加2535万元，增长7.16 %。其中：企业基本养老保险基金16663万元，比上年下降16.26 %，原因是大部分企业改制，下岗人员缴满15年后不再续缴；失业保险基金收入562万元，比上年下降13.59%，主要是失业保险缴费比例下调，由2.17%下调为2%；城乡居民社会养老保险基金收入5337万元，比上年下降64.06%，是由于2015年启动的被征地农民养老保险，2015年补贴人数比2016年要多；机关养老保险基金收入15337万元。

社会保险基金支出预计完成（下同）41062万元，比上年增加18294万元，增长80.35%。其中：企业基本养老保险基金支出20191万元，比上年增长10.21 %；失业保险基金支出234万元，比上年下降30.06% ；城乡居民基本养老保险基金支出5266万元，比上年增长28.05%；机关养老保险基金支出15371万元。

2016年社会保险基金收入预计37935万元，加上年结余27223万元，收入总计65158万元；2016年社会保险基金支出预计41062万元，加年末滚存结余24096万元，支出总计65158万元。

（四）债券转贷收入使用情况

根据湖南省财政厅《关于下达2016年市县第一批公开发行置换债券资金使用项目的通知》（湘财金函〔2016〕18号）、《关于下达2016年市县第一批专项债券资金使用项目的通知》（湘财金函〔2016〕37号）、《关于下达2016年市县第三批公开发行置换债券资金使用项目的通知》（湘财金函〔2016〕55号）等相关文件，省财政转贷我区2016年第一批公开发行置换债券资金100159万元，2016第一批专项债券资金5396万元，2016年第三批公开发行置换债券资金104254万元，三批合计209809万元。

根据湖南省财政厅《关于2016年地方政府债券置换存量债务有关事项的通知》（湘财金〔2016〕20号）文件精神，置换债券必须严格按政策用于置换政府存量债务。按上级规定,我区将置换债券已用于归还银行贷款7448万元、归还以前年度地方政府债券到期本金1900万元、支付逾期和到期工程款项200461万元，其中：BT项目93697万元、非BT项目106764万元。

（五）2016年财政主要工作开展情况

1、发挥财政职能，服务经济发展

一是全力以赴争资立项。积极研究中、省、市经济、财政和产业政策，牵头或支持做好争资立项工作，重点抓好了产业引导、财源建设、地方政府债券、公共文化、生态环保、革命老区、精准扶贫、农林水等项目资金和政策的争取，全年争取上级各类资金148939万元。大力争取政府债务置换资金209809万元，优化了债务结构，节约了债务成本；二是支持扩大投资和消费需求。通过政府性投资，充分发挥乘数效应，促进投资增长。争取上级产业扶持资金，支持企业技术创新和扩大生产；三是支持产业转型升级。安排和拨付产业引导资金、科技创新引导资金和招商引资专项资金，较好地支持了全区产业转型升级。多方筹资，重点推进良田镇、栖凤渡镇小城镇和飞天山旅游景区基础设施建设，改善发展环境，有力促进了我区旅游业的形成和城镇化转型发展。

2、强化收入征管，确保应收尽收

一是加强镇、街道协税护税工作力度。出台了《关于进一步加强镇街道协税护税工作的通知》，为镇、街道在健全税源台账，积极组织收入等协税护税上指明了方向，2016年镇、街道协税护税预计完成8915万元，为年任务的117.22%；二是量化考核指标，实行目标管理。将区四届人大五次会议审议通过的全年财政收入预算数分解落实到国税、地税、财政等收入征管部门，按月实行计划进度考核，与工作经费挂钩，奖罚兑现；三是充分利用市财政煤炭有色贸易企业奖扶政策，支持有色贸易做大做强。亿旺矿业、锭合鑫矿业等14户贸易企业新增税收3680万元；四是强化收入征管，堵塞收入漏洞。以“营改增”为切入点和突破口，对建筑业、房地产等营改增行业摸底排查、清缴老欠，做到应收尽收。

3、调优支出结构，保障民生支出

进一步调优财政支出结构，全年民生支出预计达17.83亿元，占总支出的76.95%，同比增长3.94%。一是坚持厉行节约。坚决压缩一般性支出，全年“三公”经费同比下降6.54%，将节约的财政资金用于民生项目。二是大力盘活存量资金。全年共盘活存量资金8600万元，统筹安排7300万元，用于支持民生支出。三是支持民生社会事业发展。2016年全区社会保障和就业支出预计完成45219万元，比上年增长6.1%。发放基础养老金4568.7万元；提供小额担保贷款金额1065万元。支持基本公共卫生服务体系建设，医疗卫生支出完成29869万元；通过“一卡通”发放涉农惠民补贴资金138批次、11411.02万元，惠及居民19.91万户次；新增村级组织运转经费1840万元，投入“一事一议”资金1300万元，支持村级公益事业建设；投入960万元，支持农村公共服务建设。

4、深化财政改革，创新管理机制

一是进一步完善预算管理。认真贯彻新预算法，建立全口径预算体系，规范政府收支行为，强化预算约束。二是深入推进国库制度改革。全面实施乡镇（街道）国库集中支付制度，进一步规范、简化了上级资金、单位项目资金审核拨付流程，加快预算执行进度。开展权责发生制政府综合财务报告试编工作，更加真实、完整地反映了政府财务状况和运营情况，为推动我区经济社会发展提供财务依据。规范、压缩、清理财政专户，有效避免国库资金“搬家”的现象。三是切实加强财政监管。按照省、市财政部门的安排，制定了《苏仙区财政局“雁过拨毛”式腐败专项整治工作方案》（苏财办〔2016〕179号）、组织人员开展“雁过拨毛”及单位行政运行经费专项检查。四是推进预决算公开。2015年区财政决算、部门决算、“三公经费”决算、2016年区财政预算、部门预算、“三公经费”预算全部在区政府门户网站公开，自觉接受社会监督，反响较好。五是全面推行“营改增”。按照国务院统一部署，从5月1日起，我区建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面实行了营业税改征增值税，切实减轻了企业税负。

在取得成绩的同时，我们应清醒地认识到，财政工作还面临着财政收入质量不高，财政收支矛盾依然突出；预算管理不够规范，预算约束力不够强等诸多问题，我们将高度重视这些问题，切实采取措施加以解决。

二、2017年财政预算（草案）

2017年预算安排的指导思想：全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神，坚持稳中求进，牢固树立“产业主导、全面发展”理念，围绕“六个苏仙”建设战略目标和区委区政府确定的各项重点工作任务，按照新预算法要求，培植壮大财源基础，促进财税增收提质，全面推进财政改革，规范政府收支行为，增强支出绩效理念，逐步建立现代财政制度，促进全区经济社会和谐可持续发展。

2017年预算安排的基本原则：一是真实合法。严格遵守预算法、税收征收管理法等财税法律法规编制预算。二是突出重点。按照“保运转、保民生、保稳定、促发展”原则，重点保障人员经费、精准扶贫、教科文卫、社保就业等民生支出。三是注重绩效。健全预算绩效管理机制，逐步实现以绩效评价结果作为衡量资金使用成效的主要依据。四是勤俭节约。严格执行中央八项规定，强化公务支出管理，压缩行政成本。五是综合统筹。加强一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算之间的相互衔接和资金统筹。部门支出安排充分与财力相适应，盘活部门存量资金。

按照上述指导思想和基本原则，结合2016年财政预算执行预计情况，2017年预算安排如下：

（一）一般公共预算收支预算情况

1、一般公共预算收入预算：2017年全区一般公共预算收入按2016年预计完成数增长7%安排。即：一般公共预算收入安排134955万元，比2016年预计完成数（下同）增长7%。其中：地方财政收入104638万元，同比增长6%。一般公共预算收入中税收收入62812万元，按同口径计算增长10%，非税收入72143万元，增长4.52%。

2、一般公共预算支出预算：按照收支平衡的原则，2017年全区一般公共预算支出预算（不含上级专项补助支出）174614万元。主要科目安排情况：一般公共服务支出14669万元，比上年预算数（下同）增长5.9%；教育支出37345万元，增长9.4%。社会保障和就业支出42231万元，增长5.7%；医疗卫生与计划生育支出23932万元，增长6.5%；城乡社区支出7669万元，增长6.0%；农林水支出20770万元，增长12.6%；交通运输支出3426万元，增长5.3%。

3、一般公共预算收支平衡情况：地方财政收入预算104683万元，加上级补助收入预算80690万元，加地方政府债券收入4500万元，收入总计189828万元；一般预算支出预算174614万元，加上解上级支出5200万元，加补助下级支出8014万元，加转贷地方政府债券支出2000万元，支出总计189828万元，收支预算平衡。

（二）政府性基金预算情况

2017年，区本级政府性基金收入预算8470万元，其中：国有土地收益基金收入750万元，农业土地开发资金收入120万元，国有土地使用权出让收入7500万元，其他政府性基金100万元。区本级政府性基金支出安排8470万元，其中：城乡社区支出8370万元，其他支出100万元。政府性基金收支预算平衡。

（三）社会保险基金预算情况

2017年，区本级社会保险基金收入预算37445万元，其中：企业基本养老保险14333万元、失业保险基金481万元，城乡居民社会养老保险6157万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16474万元。区本级社会保险基金支出预算44232万元，其中：企业基本养老保险21690万元，失业保险基金318万元，城乡居民社会养老保险5752万元，机关事业养老保险基金16472万元。

2017年社会保险基金收入预算37445万元，加上年预计结余24096万元，收入总计61541万元；2016年社会保险基金支出预算44232万元，年终结余17309万元，支出总计61541万元。社会保险基金收支预算平衡。

三、2017年部门预算情况

坚持“先有收入、后有支出”的原则，实事求是编制收入预算。部门收入主要包括：财政拨款收入、非税收入、其他收入、上年结余等。部门预算支出包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出、其他支出等

部门预算收入合计108824万元，其中：财政拨款收入78677万元，纳入预算管理的非税收入1560万元，纳入专户管理的非税收入3281万元，其他收入25306万元。

部门预算支出合计108824万元，其中：工资福利支出48272万元，社会保障缴费10408万元，商品服务支出18482万元，对个人和家庭补助8730万元，项目支出22932万元。

四、几点说明

1、由于我区国有资本经营收入规模太小，仅200多万元，因此没有编制国有资本经营收支预算，将国有资本经营收支纳入一般公共预算，符合预算法的要求。

2、由于2016年预算年度尚未结束，本草案2016年预算执行情况所列数据均为预计数，2016年预算执行情况以2016年决算数为准。

3、政府债务情况。2014年审计部门审计认定纳入预算管理的全区政府性债务余额为55.1亿元，其中：一般债务50.3亿元，专项债务4.8亿元。到2016年已累计完成债务置换31.78亿元。2017年还需置换23.32亿元。

五、改革创新、狠抓落实，全力做好2017年财政工作

（一）全力支持发展、夯实财源基础。以支持加快发展现代服务业、现代农业、全域旅游业为重点。盘活存量、整合资金，集中财力支持重点项目建设、经济转型升级，产业结构优化。积极引导推进工业提质转型，科技创新、提质增效，巩固优质财源。贯彻积极财政政策，正税清费，支持建立中小微企业服务平台，健全信用担保体系，促进小微企业发展。有效利用财政贴息、股权投资、资本注入引导、创业基金扶持等手段，力促我区成为大众创业的“摇篮”，万众创新的“热土”，财源项目落地的“洼地”。

（二）强化收入管理、致力增量提质。面对财政增收难的严峻形势，必须严格执行新预算法，向强化措施、规范管理要潜力、要收入。积极关注经济发展态势，深度研判经济运行情况和财政收入形势，强化收入预测分析，对重点税源、税种的增减原因做到早发现、早分析、早判断、早应对。加强税源管理，强化税源管控，充分发挥部门联动机制，不断完善税收征管体系，提高综合治税管理能力。不断挖掘税源征收增长点，堵塞税收漏洞，做到依法征收、应收尽收。进一步完善非税收入管理，全面实施以票管费。

（三）加大投入力度，增进民生福祉。强化预算约束，坚持厉行节约，集中财力，加大民生投入。加大保障力度，做好机关事业单位工资调整和养老保险制度改革等一系列政策性改革工作。继续加大教育投入，重点支持“大额班”化解行动计划的实施，进一步完善义务教育经费保障机制，着力提升家庭困难学生就读保障水平，全力推进城乡教育均衡化发展。进一步推进社会保障和医药卫生事业的发展，优先安排资金落实城乡养保、医保、低保、优扶、再就业和公共卫生等相关惠民政策，进一步织牢“社保网”和“惠民网”。加大“三农”支持力度，贯彻落实强农惠农政策，围绕精准扶贫，统筹安排涉农资金，协同推进城乡统筹发展。

（四）全面深化改革、创新体制机制。完善全口径政府预算体系，加大资金统筹力度，科学调配政府财力。改进预算管理制度，盘活存量资金，加强结余结转等各项资金的统筹使用。硬化预算约束，健全绩效评价管理机制，全面推进预算公开常态化、规范化。进一步完善区对乡镇（街道）财政管理体制，充分调动乡镇（街道）招商引资、培植财源的积极性和主动性。加强政府性债务管理，积极争取政府置换债券和新增债券额度，妥善处理存量债务，防范政府债务风险。

2017年是“十三五”规划的承上启下之年。区财政工作将紧紧围绕区委区政府的决策部署，全力“兴产业、强实体、提品质、增实效”，坚持改革创新，促进经济转型发展、全面推进依法理财、强化财税收入征管、持续改善民生福祉，为加快建设“六个苏仙”和全面建成小康社会作出新的更大贡献。